Inhaltsverzeichnis

(Anteile eines Investmentfonds mit unterschiedlichen Anschaffungszeitpunkten sind bei Veräußerungen jeweils in einer eigenen Anlage FE-KAP-INV zu erfassen.)Laufende Erträge abzüglich 30 % Teilfreistellung Ermittlung Veräußerungsgewinn Veräußerung von vor dem 1.1.2018 angeschafften Investmentanteilen Summe Investmenterträge (Anteile eines Investmentfonds mit unterschiedlichen Anschaffungszeitpunkten sind bei Veräußerungen jeweils in einer eigenen Anlage FE-KAP-INV zu erfassen.)Laufende Erträge abzüglich 15 % Teilfreistellung Ermittlung Veräußerungsgewinn Veräußerung von vor dem 1.1.2018 angeschafften Investmentanteilen Summe Investmenterträge (Anteile eines Investmentfonds mit unterschiedlichen Anschaffungszeitpunkten sind bei Veräußerungen jeweils in einer eigenen Anlage FE-KAP-INV zu erfassen.)Laufende Erträge abzüglich 60 % Teilfreistellung Ermittlung Veräußerungsgewinn Veräußerung von vor dem 1.1.2018 angeschafften Investmentanteilen Summe Investmenterträge (Anteile eines Investmentfonds mit unterschiedlichen Anschaffungszeitpunkten sind bei Veräußerungen jeweils in einer eigenen Anlage FE-KAP-INV zu erfassen.)Laufende Erträge abzüglich 80 % Teilfreistellung (Negative Zwischenergebnisse in Zeile 115 sind zu addieren und zusätzlich in Zeile 17 der Anlage FE-KAP zu übertragen.)Veräußerung von vor dem 1.1.2018 angeschafften Investmentanteilen Summe Investmenterträge (Anteile eines Investmentfonds mit unterschiedlichen Anschaffungszeitpunkten sind bei Veräußerungen jeweils in einer eigenen Anlage FE-KAP-INV zu erfassen.)Laufende Erträge abzüglich 0 % Teilfreistellung Ermittlung Veräußerungsgewinn Veräußerung von vor dem 1.1.2018 angeschafften Investmentanteilen Summe Investmenterträge

Anlage FE-KAP-INV 2025

Datenstruktur basierend auf ERiC FE-KAP-INV 2025

(Anteile eines Investmentfonds mit unterschiedlichen Anschaffungszeitpunkten sind bei Veräußerungen jeweils in einer eigenen Anlage FE-KAP-INV zu erfassen.)

FE_KAP_INV > Akt_Fon

03ISIN

04Fondsbezeichnung

Laufende Erträge

FE_KAP_INV > Akt_Fon > Lfd_Ertr

05Ausschüttungen

06Vorabpauschale laut Aufstellung des ausländischen Kreditinstituts

07Rücknahme-, Börsen- oder Marktpreis für einen Investmentanteil zu Beginn des Kalenderjahres $VZ-1$

08Basisertrag (Zeile 7 × 1,603 %)

09Letzter Rücknahmepreis $VZ-1$

10abzüglich erster Rücknahmepreis $VZ-1$ (laut Zeile 7)

11zuzüglich Ausschüttungen $VZ-1$

12Mehrbetrag

13Niedrigerer Wert aus Zeile 8 (Basisertrag) oder Zeile 12 (Mehrbetrag) (wenn Wert negativ, in Zeile 17 „0“ eintragen)

14abzüglich Ausschüttungen $VZ-1$

15Zwischenergebnis Zeile 13 abzüglich Zeile 14 (wenn Wert negativ, in Zeile 17 „0“ eintragen)

16bei unterjährigem Erwerb im Jahr $VZ-1$: Kürzung Wert laut Zeile 15 um 1/12 für jeden vollen Monat vor Erwerb

17Zwischenergebnis (Zeile 15 abzüglich Zeile 16)

18Anzahl der Anteile (mit Nachkommastellen)

19Vorabpauschale (Zeile 17 x Zeile 18)

20Zwischenergebnis [Ausschüttungen (Zeile 5) zuzüglich Vorabpauschale (entweder Zeile 6 oder Zeile 19)]

abzüglich 30 % Teilfreistellung

FE_KAP_INV > Akt_Fon > Teil_fst_1

21Zwischenergebnis

Ermittlung Veräußerungsgewinn

FE_KAP_INV > Akt_Fon > Erm_VG

22Anzahl der veräußerten Anteile

23Veräußerungspreis

24abzüglich Anschaffungskosten (bei Anschaffung vor dem 1.1.2018: fiktive Anschaffungskosten i. S. d. § 56 Abs. 2 InvStG)

25abzüglich Veräußerungskosten

26abzüglich während Besitzzeit angesetzter Vorabpauschalen (vor Teilfreistellung)

27Veräußerungsgewinn / -verlust (Zeile 23 abzüglich der Zeilen 24 bis 26)

28Zwischenergebnis (Negatives Zwischenergebnis in Zeile 28 ist zu addieren und zusätzlich in Zeile 16 der Anlage FE-KAP zu übertragen.)

Veräußerung von vor dem 1.1.2018 angeschafften Investmentanteilen

FE_KAP_INV > Akt_Fon > VG_vor_01_01_2018

29bei Anschaffung vor dem 1.1.2009: Positiver Wert laut Zeile 28 (Übertrag in Zeile 15 der Anlage FE-KAP)

30bei Anschaffung nach dem 31.12.2008 und vor dem 1.1.2018: fiktiver Veräußerungsgewinn zum 31.12.2017

Summe Investmenterträge

FE_KAP_INV > Akt_Fon > Sum_Inv_Ertr

31Summe der Zeilen 21, 28 und / oder 30 (Übertrag in Zeile 12 oder 13 der Anlage FE-KAP)

(Anteile eines Investmentfonds mit unterschiedlichen Anschaffungszeitpunkten sind bei Veräußerungen jeweils in einer eigenen Anlage FE-KAP-INV zu erfassen.)

FE_KAP_INV > Misch_Fon

32ISIN

33Fondsbezeichnung

Laufende Erträge

FE_KAP_INV > Misch_Fon > Lfd_Ertr

34Ausschüttungen

35Vorabpauschale laut Aufstellung des ausländischen Kreditinstituts

36Rücknahme-, Börsen- oder Marktpreis für einen Investmentanteil zu Beginn des Kalenderjahres $VZ-1$

37Basisertrag (Zeile 36 × 1,603 %)

38Letzter Rücknahmepreis $VZ-1$

39abzüglich erster Rücknahmepreis $VZ-1$ (laut Zeile 36)

40zuzüglich Ausschüttungen $VZ-1$

41Mehrbetrag

42Niedrigerer Wert aus Zeile 37 (Basisertrag) oder Zeile 41 (Mehrbetrag) (wenn Wert negativ, in Zeile 46 „0“ eintragen)

43abzüglich Ausschüttungen $VZ-1$

44Zwischenergebnis Zeile 42 abzüglich Zeile 43 (wenn Wert negativ, in Zeile 46 „0“ eintragen)

45bei unterjährigem Erwerb im Jahr $VZ-1$: Kürzung Wert laut Zeile 44 um 1/12 für jeden vollen Monat vor Erwerb

46Zwischenergebnis (Zeile 44 abzüglich Zeile 45)

47Anzahl der Anteile (mit Nachkommastellen)

48Vorabpauschale (Zeile 46 x Zeile 47)

49Zwischenergebnis [Ausschüttungen (Zeile 34) zuzüglich Vorabpauschale (entweder Zeile 35 oder Zeile 48)]

abzüglich 15 % Teilfreistellung

FE_KAP_INV > Misch_Fon > Teil_fst_1

50Zwischenergebnis

Ermittlung Veräußerungsgewinn

FE_KAP_INV > Misch_Fon > Erm_VG

51Anzahl der veräußerten Anteile

52Veräußerungspreis

53abzüglich Anschaffungskosten (bei Anschaffung vor dem 1.1.2018: fiktive Anschaffungskosten i. S. d. § 56 Abs. 2 InvStG)

54abzüglich Veräußerungskosten

55abzüglich während Besitzzeit angesetzter Vorabpauschalen (vor Teilfreistellung)

56Veräußerungsgewinn / -verlust (Zeile 52 abzüglich der Zeilen 53 bis 55)

57Zwischenergebnis (Negatives Zwischenergebnis in Zeile 57 ist zu addieren und zusätzlich in Zeile 16 der Anlage FE-KAP zu übertragen.)

Veräußerung von vor dem 1.1.2018 angeschafften Investmentanteilen

FE_KAP_INV > Misch_Fon > VG_vor_01_01_2018

58bei Anschaffung vor dem 1.1.2009: Positiver Wert laut Zeile 57 (Übertrag in Zeile 15 der Anlage FE-KAP)

59bei Anschaffung nach dem 31.12.2008 und vor dem 1.1.2018: fiktiver Veräußerungsgewinn zum 31.12.2017

Summe Investmenterträge

FE_KAP_INV > Misch_Fon > Sum_Inv_Ertr

60Summe der Zeilen 50, 57 und / oder 59 (Übertrag in Zeile 12 oder 13 der Anlage FE-KAP)

(Anteile eines Investmentfonds mit unterschiedlichen Anschaffungszeitpunkten sind bei Veräußerungen jeweils in einer eigenen Anlage FE-KAP-INV zu erfassen.)

FE_KAP_INV > Immo_Fon

61ISIN

62Fondsbezeichnung

Laufende Erträge

FE_KAP_INV > Immo_Fon > Lfd_Ertr

63Ausschüttungen

64Vorabpauschale laut Aufstellung des ausländischen Kreditinstituts

65Rücknahme-, Börsen- oder Marktpreis für einen Investmentanteil zu Beginn des Kalenderjahres $VZ-1$

66Basisertrag (Zeile 65 × 1,603 %)

67Letzter Rücknahmepreis $VZ-1$

68abzüglich erster Rücknahmepreis $VZ-1$ (laut Zeile 65)

69zuzüglich Ausschüttungen $VZ-1$

70Mehrbetrag

71Niedrigerer Wert aus Zeile 66 (Basisertrag) oder Zeile 70 (Mehrbetrag) (wenn Wert negativ, in Zeile 75 „0“ eintragen)

72abzüglich Ausschüttungen $VZ-1$

73Zwischenergebnis Zeile 71 abzüglich Zeile 72 (wenn Wert negativ, in Zeile 75 „0“ eintragen)

74bei unterjährigem Erwerb im Jahr $VZ-1$: Kürzung Wert laut Zeile 73 um 1/12 für jeden vollen Monat vor Erwerb

75Zwischenergebnis (Zeile 73 abzüglich Zeile 74)

76Anzahl der Anteile (mit Nachkommastellen)

77Vorabpauschale (Zeile 75 x Zeile 76)

78Zwischenergebnis [Ausschüttungen (Zeile 63) zuzüglich Vorabpauschale (entweder Zeile 64 oder Zeile 77 )]

abzüglich 60 % Teilfreistellung

FE_KAP_INV > Immo_Fon > Teil_fst_1

79Zwischenergebnis

Ermittlung Veräußerungsgewinn

FE_KAP_INV > Immo_Fon > Erm_VG

80Anzahl der veräußerten Anteile

81Veräußerungspreis

82abzüglich Anschaffungskosten (bei Anschaffung vor dem 1.1.2018: fiktive Anschaffungskosten i. S. d. § 56 Abs. 2 InvStG)

83abzüglich Veräußerungskosten

84abzüglich während Besitzzeit angesetzter Vorabpauschalen (vor Teilfreistellung)

85Veräußerungsgewinn / -verlust (Zeile 81 abzüglich der Zeilen 82 bis 84)

86Zwischenergebnis (Negatives Zwischenergebnis in Zeile 86 ist zu addieren und zusätzlich in Zeile 16 der Anlage FE-KAP zu übertragen.)

Veräußerung von vor dem 1.1.2018 angeschafften Investmentanteilen

FE_KAP_INV > Immo_Fon > VG_vor_01_01_2018

87bei Anschaffung vor dem 1.1.2009: Positiver Wert laut Zeile 86 (Übertrag in Zeile 15 der Anlage FE-KAP)

88bei Anschaffung nach dem 31.12.2008 und vor dem 1.1.2018: fiktiver Veräußerungsgewinn zum 31.12.2017

Summe Investmenterträge

FE_KAP_INV > Immo_Fon > Sum_Inv_Ertr

89Summe der Zeilen 79, 86 und / oder 88 (Übertrag in Zeile 12 oder 13 der Anlage FE-KAP)

(Anteile eines Investmentfonds mit unterschiedlichen Anschaffungszeitpunkten sind bei Veräußerungen jeweils in einer eigenen Anlage FE-KAP-INV zu erfassen.)

FE_KAP_INV > Ausl_Immo_Fon

90ISIN

91Fondsbezeichnung

Laufende Erträge

FE_KAP_INV > Ausl_Immo_Fon > Lfd_Ertr

92Ausschüttungen

93Vorabpauschale laut Aufstellung des ausländischen Kreditinstituts

94Rücknahme-, Börsen- oder Marktpreis für einen Investmentanteil zu Beginn des Kalenderjahres $VZ-1$

95Basisertrag (Zeile 94 × 1,603 %)

96Letzter Rücknahmepreis $VZ-1$

97abzüglich erster Rücknahmepreis $VZ-1$ (laut Zeile 94)

98zuzüglich Ausschüttungen $VZ-1$

99Mehrbetrag

100Niedrigerer Wert aus Zeile 95 (Basisertrag) oder Zeile 99 (Mehrbetrag) (wenn Wert negativ, in Zeile 104 „0“ eintragen)

101abzüglich Ausschüttungen $VZ-1$

102Zwischenergebnis Zeile 100 abzüglich Zeile 101 (wenn Wert negativ, in Zeile 104 „0“ eintragen)

103bei unterjährigem Erwerb im Jahr $VZ-1$: Kürzung Wert laut Zeile 102 um 1/12 für jeden vollen Monat vor Erwerb

104Zwischenergebnis (Zeile 102 abzüglich Zeile 103)

105Anzahl der Anteile (mit Nachkommastellen)

106Vorabpauschale (Zeile 104 x Zeile 105)

107Zwischenergebnis [Ausschüttungen (Zeile 92) zuzüglich Vorabpauschale (entweder Zeile 93 oder Zeile 106)]

abzüglich 80 % Teilfreistellung

FE_KAP_INV > Ausl_Immo_Fon > Teil_fst_1

108Zwischenergebnis

(Negative Zwischenergebnisse in Zeile 115 sind zu addieren und zusätzlich in Zeile 17 der Anlage FE-KAP zu übertragen.)

FE_KAP_INV > Ausl_Immo_Fon > Erm_VG

109Anzahl der veräußerten Anteile

110Veräußerungspreis

111abzüglich Anschaffungskosten (bei Anschaffung vor dem 1.1.2018: fiktive Anschaffungskosten i. S. d. § 56 Abs. 2 InvStG)

112abzüglich Veräußerungskosten

113abzüglich während Besitzzeit angesetzter Vorabpauschalen (vor Teilfreistellung)

114Veräußerungsgewinn / -verlust (Zeile 110 abzüglich der Zeilen 111 bis 113)

115Zwischenergebnis (Negatives Zwischenergebnis in Zeile 115 ist zu addieren und zusätzlich in Zeile 16 der Anlage FE-KAP zu übertragen.)

Veräußerung von vor dem 1.1.2018 angeschafften Investmentanteilen

FE_KAP_INV > Ausl_Immo_Fon > VG_vor_01_01_2018

116bei Anschaffung vor dem 1.1.2009: Positiver Wert laut Zeile 115 (Übertrag in Zeile 15 der Anlage FE-KAP)

117bei Anschaffung nach dem 31.12.2008 und vor dem 1.1.2018: fiktiver Veräußerungsgewinn zum 31.12.2017

Summe Investmenterträge

FE_KAP_INV > Ausl_Immo_Fon > Sum_Inv_Ertr

118Summe der Zeilen 108, 115 und / oder 117 (Übertrag in Zeile 12 oder 13 der Anlage FE-KAP)

(Anteile eines Investmentfonds mit unterschiedlichen Anschaffungszeitpunkten sind bei Veräußerungen jeweils in einer eigenen Anlage FE-KAP-INV zu erfassen.)

FE_KAP_INV > Sonst_Immo_Fon

119ISIN

120Fondsbezeichnung

Laufende Erträge

FE_KAP_INV > Sonst_Immo_Fon > Lfd_Ertr

121Ausschüttungen

122Vorabpauschale laut Aufstellung des ausländischen Kreditinstituts

123Rücknahme-, Börsen- oder Marktpreis für einen Investmentanteil zu Beginn des Kalenderjahres $VZ-1$

124Basisertrag (Zeile 123 × 1,603 %)

125Letzter Rücknahmepreis $VZ-1$

126abzüglich erster Rücknahmepreis $VZ-1$ (laut Zeile 123)

127zuzüglich Ausschüttungen $VZ-1$

128Mehrbetrag

129Niedrigerer Wert aus Zeile 124 (Basisertrag) oder Zeile 128 (Mehrbetrag) (wenn Wert negativ, in Zeile 133 „0“ eintragen)

130abzüglich Ausschüttungen $VZ-1$

131Zwischenergebnis Zeile 129 abzüglich Zeile 130 (wenn Wert negativ, in Zeile 133 „0“ eintragen)

132bei unterjährigem Erwerb im Jahr $VZ-1$: Kürzung Wert laut Zeile 131 um 1/12 für jeden vollen Monat vor Erwerb

133Zwischenergebnis (Zeile 131 abzüglich Zeile 132)

134Anzahl der Anteile (mit Nachkommastellen)

135Vorabpauschale (Zeile 133 x Zeile 134)

136Zwischenergebnis [Ausschüttungen (Zeile 121) zuzüglich Vorabpauschale (entweder Zeile 122 oder Zeile 135 )]

abzüglich 0 % Teilfreistellung

FE_KAP_INV > Sonst_Immo_Fon > Teil_fst_1

137Zwischenergebnis

Ermittlung Veräußerungsgewinn

FE_KAP_INV > Sonst_Immo_Fon > Erm_VG

138Anzahl der veräußerten Anteile

139Veräußerungspreis

140abzüglich Anschaffungskosten (bei Anschaffung vor dem 1.1.2018: fiktive Anschaffungskosten i. S. d. § 56 Abs. 2 InvStG)

141abzüglich Veräußerungskosten

142abzüglich während Besitzzeit angesetzter Vorabpauschalen (vor Teilfreistellung)

143Veräußerungsgewinn / -verlust (Zeile 139 abzüglich der Zeilen 140 bis 142)

144Zwischenergebnis (Negatives Zwischenergebnis in Zeile 144 ist zu addieren und zusätzlich in Zeile 16 der Anlage FE-KAP zu übertragen.)

Veräußerung von vor dem 1.1.2018 angeschafften Investmentanteilen

FE_KAP_INV > Sonst_Immo_Fon > VG_vor_01_01_2018

145bei Anschaffung vor dem 1.1.2009: Positiver Wert laut Zeile 144 (Übertrag in Zeile 15 der Anlage FE-KAP)

146bei Anschaffung nach dem 31.12.2008 und vor dem 1.1.2018: fiktiver Veräußerungsgewinn zum 31.12.2017

Summe Investmenterträge

FE_KAP_INV > Sonst_Immo_Fon > Sum_Inv_Ertr

147Summe der Zeilen 137, 144 und / oder 146 (Übertrag in Zeile 12 oder 13 der Anlage FE-KAP)

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