Inhaltsverzeichnis

KAP_I Ausschüttungen nach § 2 Abs. 11 InvStG (einschließlich des ausländischen Steuerabzugs auf den Kapitalertrag) aus – Übertrag aus Zeile 45 oder laut Aufstellung des ausländischen Kreditinstituts –– Übertrag aus den Zeilen 54, 55 und / oder 56 oder laut Aufstellung des ausländischen Kreditinstituts –Zwischengewinne nach dem Investmentsteuergesetz 2004 1. Investmentfonds 1. Investmentfonds

Anlage KAP-INV 2025 (ESt)

Datenstruktur basierend auf ERiC KAP-INV 2025 (ESt)

KAP_I

Person

Ausschüttungen nach § 2 Abs. 11 InvStG (einschließlich des ausländischen Steuerabzugs auf den Kapitalertrag) aus

KAP_I > Lfd_Ert_Inv_Ant_o_inl_StAbz > Ausschuett_P2_Abs11_InvStG

04Aktienfonds i. S. d. § 2 Abs. 6 InvStG (vor Teilfreistellung)

05Mischfonds i. S. d. § 2 Abs. 7 InvStG (vor Teilfreistellung)

06Immobilienfonds i. S. d. § 2 Abs. 9 Satz 1 InvStG (vor Teilfreistellung und ohne Beträge laut Zeile 7)

07Auslands-Immobilienfonds i. S. d. § 2 Abs. 9 Satz 2 InvStG (vor Teilfreistellung)

08sonstigen Investmentfonds

– Übertrag aus Zeile 45 oder laut Aufstellung des ausländischen Kreditinstituts –

KAP_I > Lfd_Ert_Inv_Ant_o_inl_StAbz > Vorabpausch_P18_InvStG

09Aktienfonds i. S. d. § 2 Abs. 6 InvStG (vor Teilfreistellung)

10Mischfonds i. S. d. § 2 Abs. 7 InvStG (vor Teilfreistellung)

11Immobilienfonds i. S. d. § 2 Abs. 9 Satz 1 InvStG (vor Teilfreistellung und ohne Beträge laut Zeile 12)

12Auslands-Immobilienfonds i. S. d. § 2 Abs. 9 Satz 2 InvStG (vor Teilfreistellung)

13sonstigen Investmentfonds

– Übertrag aus den Zeilen 54, 55 und / oder 56 oder laut Aufstellung des ausländischen Kreditinstituts –

KAP_I > G_u_V_Verae_InvAnt_o_inl_StAbz

14Aktienfonds i. S. d. § 2 Abs. 6 InvStG (vor Teilfreistellung)

15In Zeile 14 enthaltene Gewinne aus der Veräußerung bestandsgeschützter Alt-Anteile i. S. d. § 56 Abs. 6 Satz 1 Nr. 2 InvStG (vor Teilfreistellung)

16Gewinne und Verluste aus der fiktiven Veräußerung von nicht bestandsgeschützten Alt-Anteilen i. S. d. § 56 Abs. 2 i. V. m. Abs. 3 Satz 1 InvStG (nicht...

17Mischfonds i. S. d. § 2 Abs. 7 InvStG (vor Teilfreistellung)

18In Zeile 17 enthalte Gewinne aus der Veräußerung bestandsgeschützter Alt-Anteile i. S. d. § 56 Abs. 6 Satz 1 Nr. 2 InvStG (vor Teilfreistellung)

19Gewinne und Verluste aus der fiktiven Veräußerung von nicht bestandsgeschützten Alt-Anteilen i. S. d. § 56 Abs. 2 i. V. m. Abs. 3 Satz 1 InvStG (nicht...

20Immobilienfonds i. S. d. § 2 Abs. 9 Satz 1 InvStG (vor Teilfreistellung und ohne Beträge laut Zeile 23)

21In Zeile 20 enthaltene Gewinne aus der Veräußerung bestandsgeschützter Alt-Anteile i. S. d. § 56 Abs. 6 Satz 1 Nr. 2 InvStG (vor Teilfreistellung)

22Gewinne und Verluste aus der fiktiven Veräußerung von nicht bestandsgeschützten Alt-Anteilen i. S. d. § 56 Abs. 2 i. V. m. Abs. 3 Satz 1 InvStG (nicht...

23Auslands-Immobilienfonds i. S. d. § 2 Abs. 9 Satz 2 InvStG (vor Teilfreistellung)

24In Zeile 23 enthaltene Gewinne aus der Veräußerung bestandsgeschützter Alt-Anteile i. S. d. § 56 Abs. 6 Satz 1 Nr. 2 InvStG (vor Teilfreistellung)

25Gewinne und Verluste aus der fiktiven Veräußerung von nicht bestandsgeschützten Alt-Anteilen i. S. d. § 56 Abs. 2 i. V. m. Abs. 3 Satz 1 InvStG (nicht...

26Sonstige Investmentfonds

27In Zeile 26 enthaltene Gewinne aus der Veräußerung bestandsgeschützter Alt-Anteile i. S. d. § 56 Abs. 6 Satz 1 Nr. 2 InvStG

28Gewinne und Verluste aus der fiktiven Veräußerung von nicht bestandsgeschützten Alt-Anteilen i. S. d. § 56 Abs. 2 i. V. m. Abs. 3 Satz 1 InvStG (nicht...

Zwischengewinne nach dem Investmentsteuergesetz 2004

KAP_I > Zwi_Gew_InvStG_2004

29Bei Veräußerung von vor dem 1.1.2018 angeschafften Investmentanteilen: Zwischengewinne aus fiktiven Veräußerungen zum 31.12.2017 nach § 56 Abs. 2 i. V...

1. Investmentfonds

KAP_I > Erm_VP > Fonds[]

30ISIN

31Fondsbezeichnung

32Art des Investmentfonds

33Rücknahme-, Börsen- oder Marktpreis für einen Investmentanteil zu Beginn des Kalenderjahres 2024

34Basisertrag (Zeile 33 × 1,603 %)

35Letzter Rücknahmepreis 2024

36abzüglich erster Rücknahmepreis 2024 (laut Zeile 33)

37zuzüglich Ausschüttungen 2024

38Mehrbetrag

39Niedrigerer Wert aus Zeile 34 (Basisertrag) oder Zeile 38 (Mehrbetrag) (wenn Wert negativ, in Zeile 43 „0“ eintragen)

40abzüglich Ausschüttungen 2024

41Zwischenergebnis Zeile 39 abzüglich Zeile 40 (wenn Wert negativ, in Zeile 43 „0“ eintragen)

42bei unterjährigem Erwerb im Jahr 2024: Kürzung Wert laut Zeile 41 um 1/12 für jeden vollen Monat vor Erwerb

43Zwischenergebnis (Zeile 41 abzüglich Zeile 42)

44Anzahl der Anteile (mit Nachkommastellen)

45Vorabpauschale (Zeile 43 x Zeile 44)

1. Investmentfonds

KAP_I > Erm_G_u_V_Verae_InvAnt_o_inl_StAbz > Fonds[]

46ISIN (Internationale Wertpapiernummer)

47Fondsbezeichnung

48Art des Investmentfonds

49Anzahl der veräußerten Anteile (mit Nachkommastellen)

50Veräußerungspreis

51abzüglich Anschaffungskosten (bei Anschaffung vor dem 1.1.2018: fiktive Anschaffungskosten i. S. d. § 56 Abs. 2 InvStG)

52abzüglich Veräußerungskosten

53abzüglich während Besitzzeit angesetzter Vorabpauschalen (vor Teilfreistellung)

54Veräußerungsgewinn / -verlust (Zeile 50 abzüglich Zeile 51 bis 53)

55bei Anschaffung vor dem 1.1.2009: Wert laut Zeile 54

56bei Anschaffung nach dem 31.12.2008 und vor dem 1.1.2018: fiktiver Veräußerungsgewinn zum 31.12.2017

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