FAQ für Steuerberater

In welcher Reihenfolge sollten die VICTAR DATEV-Dateien eingespielt werden.

VICTAR liefert pro Geschäftsjahr drei DATEV Dateien:

1. A) Eine DATEV-Dateien mit den Buchungssätzen für alle Depottransaktionen
2. B) Eine DATEV-Datei mit den Buchungssätzen für die handelsrechtlichen Teilwertabschreibungen zum Abschlussstichtag.
3. C) Eine DATEV-Datei zur Reversion der handelsrechtlichen Teilwertabschreibungen für die Folgeperiode.

Zunächst wird A) eingespielt. A) bildet alle Bestandsveränderungen und GuV im Geschäftsjahr ab. Die Summen und Salden, die sich aus diesen Buchungssätzen ergeben finden sich in der mitgeliegerten Excel-Tabelle „Kontenabstimmung“ und können mit dem Broker-Beleg abgestimmt werden.

Danach wird B) eingespielt. B) bildet die handeslrechtlichen Teilwertabschreibungen ab. Eine tabellarische Übersicht der Abschreibungen findet sich im Report Teilwertabschreibungen. Nun ist die Erstellung des Jahresabschlusses möglich.

Sind alle Jahresabschlussarbeiten erledigt, wird in die Folgeperiode (nächstes Geschäftsjahr) die Datei C) eingespielt. Dadurch werden die Abschreibungen von B) neutralisiert. Das stellt sicher, dass bei einem Verkauf der betroffenen Assets nicht zu Inkonsistenzen mit den Buchwerten des Brokers kommt.

Warum weicht die Bilanz vom Nettovermögenswert ab?

Nach dem Import der VICTAR DATEV Dateien für die Transaktionen und Teilwertabschreibung zum Abschlussstichtag, versuchen Steuerberater die Bilanz laut Steuersoftware gegen den Abschnitt „Nettovermögenswert“ im Broker-Beleg abzustimmen. In der folgenden Abbildung ist ein Beispiel des Nettovermögenswerts dargestellt.

Steuerberater stellen sich die Frage, warum die Bilanz nach dem Import der VICTAR DATEV Dateien von dem Nettovermögenswert abweichen.

Eine Abstimmung der Bilanz gegen diesen Abschnitt ist nicht möglich. Das hat die folgenden Gründe:

• Die dargestellten Werte stellen keine Buchwerte dar, sondern die Marktwerte zum Abschlussstichtag. Diese Werte können also sowohl über als auch unter den Buchwerten liegen.
• In die dargestellten Marktwerte sind die Fremdwährungskurse zum Abschlussstichtag eingeflossen.
• In die dargestellten Marktwerte sind Kurssteigerungen der Assets seit Kauf eingeflossen.

Fazit: Der Abschnitt Nettovermögenswert ist zur Abstimmung der Bilanz ungeeignet, da er zwangsläufig von den Buchwerten abweichen muss.

Wie werden Fremdwährungskonten abgestimmt ?

Alle Erfolgskonten werden immer in der Basiswährung abgestimmt (Typischerweise EUR).

Die in Fremdwährung geführten Bestandskonten, zum Beispiel ‚Aktien USD‘ oder ‚Wertpapierverrechnungskonto USD‘ werden immer in der jeweiligen Fremdwährung gebucht und abgestimmt.

Wie die Abstimmung und der Abschluss von in Fremdwährung geführten Konten funktioniert, hat die DATEV in diesem Artikel hervorragend beschrieben.

Welche Anforderungen muss die Buchhaltungs-Software meines Steuerberaters erfüllen ?

Damit dein Steuerberater die von VICTAR erzeugten Daten verarbeiten kann, muss seine Buchhaltung-Software die folgenden Anforderungen erfüllen:

• Importschnittstelle für das Einlesen von DATEV Dateien
• 8Stellige Sachkontennummern
• Erweiterbarer Kontenrahmen
• Buchungen in Fremdwährungen mit EUR-Umrechnungskurs

Nicht dabei?

Ist deine Frage nicht dabei? Nimm Kontakt zu uns auf und wir melden uns so schnell wie möglich bei dir.